篇一：企业部门负责人履职审计重点及常见问题清单表
国有企业审计10类23项81个问题清单
一、相关政策及规划执行
（一）执行国家及省市政策措施不到位
.未按要求及时归还民营企业、中小企业逾期账款；
.未及时处置已列入“僵尸企业”名单的企业；
.未完成下达的扶贫结对和消除薄弱村任务；
.未按时完成上市的“凤凰行动”计划；
.未按时完成企业层级压缩；
.未按照省市领导要求完成其他任务。
（二）集团五年规划指标和目标未完成
.集团“十三五”规划重要指标未完成；
.集团“十三五”产业政策未执行到位；
.集团信息化规划任务未完成。
二、法人治理结构
（三）法人治理结构不完善
1.监事会设立及履职不到位，无职工代表，或虽有职工代表未通过公司职代会选举，也未在工商登记机关备案，未召开监事会，未履行监事会职责；
.外部独立董事管理办法未执行到位；
.董事会人数未达到法定人数；
.未建立董事会议事规则、监事会议事规则。
三、投资管理
（四）投资决策及转让程序不合规
.事项已经党委会审议，未经董事会决议，直接执行党委会决议出资；
.下级子公司未经集团董事会同意，擅自投资决策，在集团董事会同意后又后补资料隐瞒先行投资的问题。
.转让资产未经评估和公开挂牌；
.转让资产经过评估，但评估报告只用一种评估方法。
（五）未按规定为子公司提供担保
.为非全资子公司（其他股东为民企或个人）提供全额担保；
.省属企业为非国有企业提供担保业务；
.为高负债、高风险、低盈利、现金流差的单位提供担保；
.为无实质性业务关系的企事业单位提供担保。
（六）违规持股
.违规持有下级单位股份
四、资金
（七）资金存放不合规
.单位资金未进行竞争性存放；
.购买理财产品未经“三重一大”决策。
（八）银行账户开户过多
.银行账户开立过多；
.部分银行账户长期不使用,余额很少；
.开立银行未经集团审批
（九）不兼容职务一个担任
1.会计一人保管网银U盾和密码；
2.会计或出纳实际一人履行会计和出纳两人职责，未实际复核。
（十）设立“小金库”
1.收入不入账；
2.虚列支出套现；
3.将单位收入存入个人账户。
（+-）个人违规借款
1.下属企业存在股东个人（高管）违规向企业借款；
2.个人备用金长期不还。
五、资产管理
（十二）房产、车辆管理不规范
.房产闲置；
.房产出租未公开招标；
.账实不符；
.权属不符；
.已参加过房改的人按公租房价格租房。
.存在账外房产和车辆未入账。
.资产未定期盘点，账实不符。
六、违规公务支出公款消费及兼职返聘
（十三）违反中央八项规定及其实施细则精神问题
1.违规列支烟、超标的酒、购物卡、土特产、超标的礼品；
.招待费无招待清单，仅有发票，现金支付，发票连号，不能说明真实合理去向；
.工资总额外发放其他福利，包括通讯费补贴，车贴、过节费等；
.办公室面积超标或者同城有两处办公场所；
.花巨资举办“团拜会”；
.超标准组织职工旅游；
.超标准乘坐交通工具，包括乘坐飞机公务舱、动车高铁商务座、一等座；
.公务费用下沉至下属单位或协会；
.公务用车未定点修理，修理费用无明细、未一车一卡加油，用车无记录。
（十四）违规出国（境）问题
.超标准乘坐飞机公务舱；
.下沉出国（境）费用；
.超标准报销出国（境）费国（境）费用；
.擅自变更出国（境）线路；
.持因私证件出国（境）。
（十五）违规兼职、返聘
.未经审批或备案，在企业持有股份或兼职
.违规退休返聘
七、会计利润不实，少缴税
（十六）少计提减值准备
1、应收债权未足额计提减值准备；
2、土地资产未计提折旧；
3、商誉未定期进行减值测试，计提减值准备；
4、存货未计提减值准备；
5、对外投资未计提减值准备。
（十七）潜亏挂账
.亏损挂账未及时转费用；
.已发货实现销售商品挂账，未计提坏账准备。
（十八）合并范围不正确
子公司合并范围不正确，未以控制未基础，对不实际控制（如董事会人数未占多数等）的盈利子公司纳入合并，把实际控制的亏损子公司不纳入合并，造成多反映收入规模，少计亏损。
（十九）少缴税
.将工资列入福利费，少缴福利费的个人所得税。
.签订合同、增加净资产，少缴印花税。
.投资有限合伙公司分来的税前投资收益未缴企业所得税。
八、工程项目管理
（二十）招投标不规范
.未按规定招标；
.违规串标；
.招标过程不合理，存在舞弊；
.将项目违规承包给个人
九、损失问责及整改情况
（二十一）资产损失未追责
对造成投资和债权损失的相关人员未追究责任
（二十二）未及时整改
.对审计报告事项未及时整改或虚假整改；
.集团内部审计报告整改不到位；
.对单位内部巡察报告整改不到位。
十、工会相关问题
（二十三）工会违规列支
.发放现金春游费；
.列支家属疗休养费；
.违规奖励发放购物卡、书卡等充值卡；
.每年发放慰问品支出比例超规定、发放次数超规定，竞技类活动获奖人数过多，活动费标准过高；
.发放现金过节费。
篇二：企业部门负责人履职审计重点及常见问题清单表
企业审计问题清单：10类23个共性问题81个表现形式
企业审计问题清单
1.企业治理问题
-缺乏明确的公司治理结构和职责分工
-高管层对企业战略的控制和执行能力不足
-董事会决策缺乏透明度和合规性
2.财务报表问题
-财务报表中存在重大错误或遗漏
-资产负债表不平衡或账目错配
-收入、支出或利润数据的准确性和可靠性受到质疑
3.资产管理问题
-资产登记和评估不准确或存在虚假资报问题
-资产处置、投资和使用程序不规范或存在风险
-资产折旧和摊销计算不准确或存在误差
4.风险管理问题
-缺乏有效的风险评估和管理体系
-未能及时发现和应对业务风险和市场风险
-企业内部控制流程不完善，存在风险被滥用、忽视或漏掉的情况
5.企业税务问题
-纳税申报不准确或漏报税款
-缺乏完善的税务筹划和合规管理制度
-未能及时申报和缴纳各项税费
6.合规问题
-企业违反了相关的法律法规或行业准则
-经营活动中存在腐败、贿赂或违法行为
-企业未能及时修复和整改违规问题
7.内部审计问题
-内部审计部门的独立性和职权受到限制或干扰
-未能充分发挥内部审计的监督和改进作用
-内部审计报告未能及时提供给董事会和管理层
8.环境和社会责任问题
-企业的环境保护和社会责任意识不强
-未能履行法定的环保义务和社会责任
-企业的经营活动对环境和社会造成了负面影响
9.资金管理问题
-资金使用不规范或存在挪用、截留等问题
-资金来源和用途不明确或违法违规
-资金流动和资金风险管控不到位
10.信息安全问题
-缺乏有效的信息安全管理和应对措施
-未能保护客户和企业信息的安全和隐私
-存在数据泄露、网络攻击或电子支付等安全风险
通过对这些问题进行审计，可以帮助企业发现存在的问题并提出改进措施，提升企业的经营管理水平和风险防控能力。但需要强调的是，这仅仅是一个审计问题清单，具体审计工作还需要根据企业的实际情况进行定制化和深入分析。继续写相关内容1000字
企业审计问题清单是审计人员在进行企业审计工作时所参考的问题列表，旨在全面、系统地检查和评估企业的财务状况、经营状况和内部控制情况。在实施审计工作之前，审计人员需要根据企业的特点和行业特点，合理选择适用的问题清单，以确保审计工作的全面性和有效性。本文主要扩展企业审计问题清单中各个问题的表现形式，并阐述了其潜在的原因和影响。
1.企业治理问题
企业治理问题主要关注公司治理结构、高管层对企业战略的控制和执行能力以及董事会决策的透明度和合规性。表现形式包括：
-缺乏明确的公司治理结构和职责分工：无明确的董事会、监事会和高级管理层的组织结构和职责分工，导致决策权和执行权不清晰，决策效率低下。
-高管层对企业战略的控制和执行能力不足：高管层对市场需求和竞争环境的认知和把握不准确，决策失误导致企业发展滞缓。
-董事会决策缺乏透明度和合规性：董事会会议记录不完善或不及时公开，会议决议未得到充分表达和执行，决策过程中存
在利益输送或关联交易等问题。
这些问题可能源于企业管理者对公司治理重要性的认识不足，对内外部监督和约束机制的忽视，以及个人利益与公司利益发生冲突等原因。潜在影响包括决策不当导致战略方向偏离，资金浪费或挪用，违反法律法规等。
2.财务报表问题
财务报表问题主要关注财务报表的准确性、完整性和可靠性。表现形式包括：
-财务报表中存在重大错误或遗漏：财务报表编制过程中发生错误、失误或疏漏，导致财务报表的数据不准确或不完整。
-资产负债表不平衡或账目错配：资产负债表中资产、负债和所有者权益的数据不平衡，或者资产负债表中存在账目错配的情况。
-收入、支出或利润数据的准确性和可靠性受到质疑：收入、支出或利润数据可能被虚增或虚减，以达到某些目的，或者存在其他财务舞弊行为。
这些问题可能源于财务报表编制过程中对会计准则或管理制度的误解或违反，对业务和交易的真实性和准确性的忽视，以及存在财务舞弊行为等原因。潜在影响包括误导投资者和利益相关者，导致资金流动不畅，经济损失以及公司声誉受损。
3.资产管理问题
资产管理问题主要关注企业对资产的登记、评估、使用和监督情况。表现形式包括：
-资产登记和评估不准确或存在虚假资报问题：企业未能正确登记和评估资产的数量和价值，或者提供虚假资产报告。
-资产处置、投资和使用程序不规范或存在风险：企业对资产的处置、投资和使用程序不规范，存在泄漏、遗失、滥用等风险。
-资产折旧和摊销计算不准确或存在误差：企业对资产的折旧和摊销计算存在错误或者漏计，导致资产价值的准确性受到质疑。
这些问题可能源于企业对资产管理流程和制度的不规范，对资产评估方法和准则的误解或违反，以及内部人员对资产管理的不规范或违法操作等原因。潜在影响包括错误的决策导致金融损失，资产流失或浪费，财务报表准确性受到质疑。
4.风险管理问题
风险管理问题主要关注企业在面对内部和外部风险时的评估、控制和应对能力。表现形式包括：
-缺乏有效的风险评估和管理体系：企业缺乏全面、系统和科学的风险评估和管理体系，无法有效识别和评估风险。
-未能及时发现和应对业务风险和市场风险：企业未能及时发现和应对业务活动中的风险和市场变化，无法做出及时对策和调整。
-企业内部控制流程不完善，存在风险被滥用、忽视或漏掉的情况：企业内部控制流程不规范、制度不健全，可能导致风险被滥用、忽视或漏掉。
这些问题可能源于企业对风险管理的认识不足，对风险识别、评估和控制方法的不熟悉，以及对内部控制的重视不够等原因。潜在影响包括无法有效应对风险而导致经济损失，企业声誉受损，降低投资者和利益相关者的信任。
5.企业税务问题
企业税务问题主要关注企业纳税申报的准确性、合规性以及对税务筹划的管理情况。表现形式包括：
-纳税申报不准确或漏报税款：企业在纳税申报过程中存在错误、失误或疏漏，或者有意隐瞒应缴税款。
-缺乏完善的税务筹划和合规管理制度：企业缺乏全面、系统和科学的税务筹划和合规管理制度，无法有效规避税务风险和合规义务。
-未能及时申报和缴纳各项税费：企业未能按时、按规定申报和缴纳各项税费，存在逾期缴款或未申报的情况。
这些问题可能源于对税务规定和法律法规的误解或违反，对税务筹划和合规管理的重视不够，以及个人利益和公司利益之间的冲突等原因。潜在影响包括税务处罚和罚款，财务困难，声誉受损，甚至司法追责。
6.合规问题
合规问题主要关注企业是否遵守相关的法律法规或行业准则。表现形式包括：
-企业违反了相关的法律法规或行业准则：企业在经营活动中存在对法律法规或行业准则的违反行为，如环境污染、劳动法违规、不正当竞争等。
-经营活动中存在腐败、贿赂或违法行为：企业在经营过程中可能存在腐败、贿赂、侵权等违法行为，损害了公共利益和他人权益。
-企业未能及时修复和整改违规问题：企业对违规问题未能及时采取纠正措施或整改措施，导致问题持续存在或加剧。
这些问题可能源于对法律法规和行业准则的了解不足，对合规风险的认识不足，以及企业文化和价值观的缺乏等原因。潜在影响包括企业运营受阻，财务损失，声誉受损，甚至法律诉讼和处罚。
7.内部审计问题
内部审计问题主要关注企业内部审计部门的独立性、职权和审计报告的提供情况。表现形式包括：
-内部审计部门的独立性和职权受到限制或干扰：内部审计部门在审计工作中受到企业高层的干预或限制，无法按照独立审计的原则和程序进行工作。
-未能充分发挥内部审计的监督和改进作用：企业未能充分利用内部审计部门的审计结果和建议，及时改进和强化内部控制。
-内部审计报告未能及时提供给董事会和管理层：内部审计报告未能及时、准确地提供给董事会和管理层，并得到妥善处理。
这些问题可能源于企业高层对内部审计的接受程度和重视程度的不足，对内部审计部门独立性和职权的限制，以及企业内部沟通和协调机制不健全等原因。潜在影响包括对企业内控系统的监督和改进不到位，风险管理的失效以及企业对内部控制的信任度下降。
8.环境和社会责任问题
环境和社会责任问题主要关注企业对环境和社会责任的履行情况。表现形式包括：
-企业的环境保护和社会责任意识不强：企业在经营活动中对环境保护和社会责任的意识和重视程度不高，忽视了环境保护和社会责任带来的作用和价值。
-未能履行法定的环保义务和社会责任：企业未能按照法律法规和行业标准履行环保义务和社会责任，存在环境污染和资源浪费等问题。
-企业的经营活动对环境和社会造成了负面影响：企业的经营活动可能对环境和社会产生负面影响，如水土流失、污染物排放、劳工权益等。
这些问题可能源于对环境和社会责任意
篇三：企业部门负责人履职审计重点及常见问题清单表
关于企业审计问题清单模版范文
企业审计问题清单模版范文
在企业经营过程中，审计是一项非常必要的工作。审计可以发现企业财务问题，推动企业发展，并且符合相关法律法规的规定。但是审计也存在一些问题，为了更好地进行审计工作，需要建立一份企业审计问题清单模版。
一、财务问题
在审计过程中，最常见的问题是财务问题。例如会计记账不规范，财务数据虚假等。企业审计问题清单模版需要关注的问题是：
1.企业是否有准确的财务数据？
2.企业是否按照相关法律法规记账？
3.企业是否存在虚假财务数据？
二、管理问题
管理问题也是企业审计问题清单模版需要重点关注的问题。管理不力会导致企业营销能力下降，人员流失等情况。企业审计问题清单模版需要关注的问题是：
1.企业管理人员是否合格？
2.企业是否存在人员流失？
3.企业客户服务水平如何？
三、生产问题
生产问题是指企业在生产过程中，存在的问题。例如质量不过关，生产时间过长等问题。企业审计问题清单模版需要关注的问题是：
1.企业产品的质量如何？
2.生产成本是否存在超支？
3.企业生产周期是否过长？
四、市场问题
市场是企业的生命之源。因此市场问题是审计需要重点注意的问题。例如销售情况和市场竞争情况等。企业审计问题清单模版需要关注的问题是：
1.企业的市场份额如何？
2.企业是否存在价格上的问题？
3.企业是否存在盲目跟风的情况？
五、法律法规问题
企业在经营过程中需要严格遵守相关的法律法规，审计也需要重点关注企业是否存在违法行为。企业审计问题清单模版需要关注的问题是：
1.企业是否存在违反劳动法的问题？
2.企业是否遵守税收法律法规？
3.企业是否存在违反公平竞争法的问题？
六、总结
企业审计问题清单模版对于企业进行自查非常有帮助，可以发现企业存在的问题并及时处理，推动企业稳步健康发展。但是企业审计问题清单模版也不是一成不变的，要根据企业实际情况进行个性化定制。如果企业有任何问题，也应该积极与审计人员进行沟通交流，从而促进企业的发展。
篇四：企业部门负责人履职审计重点及常见问题清单表
国有企业审计发现
共性问题清单及审计建议
近年来，笔者在对本地县属国有企业审计中发现，县属国有企业在拓宽产业投融资领域、促进国有资产保值增值、助推县域经济发展等方面发挥了积极作用，但仍存在一些问题，应予以重视。
一、县属国有企业存在问题
（一）资本运营管理方面
一是部分国企经营不善、转型困难，长期亏损。
二是资产管理不规范，存在部分工程资产未及时办理产权登记、注入资产未入账核算、对外投资的项目收益未及时清算收回等情况。
三是部分国企债务比率高，偿债压力较大。
四是有的国企专项债券资金未有效利用，存在挪用、截留、滞留现象。
五是出借资金或对外担保金额较大，存在违规向民营企业提供借款或为经营状况不善的民营企业提供担保，易造成国有资产流失。
（二）内部控制管理方面
一是“三重一大”决策制度还不健全，执行还不严格。
如：企业重大资产购置未经集体研究并上报党委政府决
策，部分大额支出无法提供集体决策会议记录；会议记录不规范、不完整，未严格落实主要领导末位发言制度。
二是部门间工作不衔接。
业务、财务等部门间缺乏有效沟通，相互脱节。业务部门不按实际业务发生的时间、内容、用途等区分具体事项，导致财务部门笼统地记账。长时间过后，随着人员调动等情况，接替人员无从下手，更无法查询。
三是业务控制不严格，存在隐患。
合同控制不完善，借款、采购、委托施工等业务未订立合同；建设项目管理不规范，部分工程建设项目未实行招标采购或其他“阳光采购”方式，多数已完工建设项目未及时进行工程结算和竣工财务决算。
四是内部制度建设不完善。
未建立健全车辆管理、物资采购、绩效管理、会议、出差、公务接待等财务管理制度。
（三）财务管理方面
一是财务核算不规范、预算管理不完善。
主要表现在成本核算虚假、财务决算形式化、应收账款周期长，长期挂账账现象严重等。这些不规范造成了财务信息的失实、失真，对经济事项决策造成不良影响。
二是人为调节收入、利润。
收取的费用等先挂账预收账款，开税票部分转作收入，未开票部分继续挂账预收账款。收到发票并支付的资金结转成本，未收到发票部分不记账。在年度财务报表显示未实现盈利的情况下，提取并上缴国有资本经营收益，不符合国有资本经营预算管理规定。
三是财务凭证不完整。
会计记账凭证普遍缺少出纳、记账、复核、主管等人员签字；多数原始凭证仅附发票和银行单据，未附通知方案、合同协议、业务结算明细等支撑资料，会计资料的真实性和完整性难以保证。
四是财务报销流程存在漏洞。
有的国企财务报销资料由指定的工作人员签字，部分人员并不清楚报销事由的发生和经过，只是按照固定流程签字，内部监管缺失。
二、审计建议
（一）主管、监督相关部门要加强沟通协作，履职尽责
国资主管部门完善监管方式，以管资本为主加强国资监管，厘清国资监管部门与国有企业间权责边界，建立权责清单，清单外事项由企业依法自主决策，清单内事项大幅减少审批或事前备案。监督部门应加强外部监督，建立国有企业监事会、审计、纪检监察等多部门联动的常态化监督检查机制，使经济业务和财务收支在国家法律、法规和制度允许的框架内，良性、高效、安全运行。
（二）优化调整布局结构，提高国有资本运营配置效率
贯彻落实党中央、国务院印发的《关于新时代推进国有经济布局优化和结构调整的意见》，积极服务构建新发展格局。着力在加强国有产权保护、优化产权管理职能、推进混合所有制改革等方面下功夫，推进国有企业战略性重组、推动重点项目整合。对“僵尸企业”和特困企业治理处置，清退非主业非优势业务和低效无效资产。
（三）严格执行财经纪律，提高经营管理水平
在重大资产购置处置、物资采购、大额资金支付、大额资金出借、大额担保贷款等方面，严格落实“三重一大”制度，履行集体决策，规范会议记录。切实加强内部控制管理，严格执行财务管理相关规定，不断提高国有资产经营管理水平。重大项目建设要履行审批、招投标、签施工合同等必备手续，完工工程要及时进行结算、报备审计。
（四）完善机构设置，规范财务核算
一是完善机构设置。公司管理层及各部门应尽快设立负责人，划定部门职能，明确职责分工，尤其是要科学配置财务岗位人员并加强培训，从各方面、各层次提高企业管理水平。
二是规范财务核算，遵守会计准则。做到收支有据，账务设置合规、有效，核算正确、及时，能真实反映企业财务状况和经营成果。
三是加强制度建设。建立健全财务管理各项制度，并认真贯彻执行。组织相关人员将散落于会议纪要、文件、方案、批示中收费依据、支付决策等归集整理，对无依据或依据不足的，重新按程序报批。完善财务基础资料，建立电子档案。
篇五：企业部门负责人履职审计重点及常见问题清单表
印发审计常见问题清单
审计常见问题清单应由本人根据自身实际情况书写，以下仅供参考，请您根据自身实际情况撰写。
审计常见问题清单：
1.审计程序不规范，未按照规定的程序进行审计，导致审计结果不准确；
2.审计证据不足，无法证明审计结果的准确性；
3.审计人员素质不高，缺乏专业知识和技能，导致审计结果不准确；
4.审计结果不透明，未向被审计单位和相关利益方披露审计结果；
5.审计结论不准确，未对被审计单位存在的问题进行全面、客观的分析和评估；
6.审计报告不规范，未按照规定的格式和要求撰写审计报告；
7.审计整改不到位，未对被审计单位存在的问题进行彻底整改；
8.审计结果运用不当，未将审计结果运用到实际工作中。
篇六：企业部门负责人履职审计重点及常见问题清单表
国有企业审计类项个问题清单(一)
国有企业审计类项个问题清单
国有企业作为国民经济的重要组成部分，其审计工作显得尤为重要。审计是一项对企业财务以及经营管理状况的全方位检查与评估工作，从而及时发现并纠正各类问题，保障国有企业的可持续发展。以下为国有企业审计类项的问题清单：
一、资金使用问题：
1.国有企业资金使用是否合法、合规，是否存在资金挪用、借款和非法拆借等问题？
2.资金使用是否高效，是否存在滞留、挤占和闲置等问题？
3.国有企业的融资计划是否合理，是否存在过度融资问题、贷款利率超高等问题？
二、资产管理问题：
1.国有企业资产是否符合规划、管理，是否存在损失、流失等问题？
2.国有企业资产负债是否平衡，存在的坏账率是否在合理范围内？
3.国有企业是否存在资产评估不合理、不准确、不公正等问题？
三、企业管理问题：
1.国有企业是否存在预算编制不合理、执行不到位等问题？
2.企业管理是否存在欠缺，营销策略是否明确，内部控制是否有效？
3.国有企业是否存在不正当行为，是否存在舞弊、关联交易等问题？
四、税务问题：
1.国有企业是否存在避税、漏税等问题？
2.税费减免是否存在虚假陈述、谎报等问题？
3.国有企业是否存在以欺诈手段获得税收优惠的情况？
五、环保问题：
1.国有企业是否存在污染环境、违规排放、废弃物处理不当等问题？
2.是否存在对外大量污染物抛售、非法转移、非法存储等问题？
3.国有企业是否存在环境治理投入不足、环保措施不全面、环保审核不严等问题？
针对上述问题，审计部门、财务部门应该配合合作，及时发现并处理问题，完善相关制度；同时，国有企业应该加强内部管理，规范经营行为，促进企业健康持续发展。
篇七：企业部门负责人履职审计重点及常见问题清单表
关于企业审计问题清单模版
企业审计问题清单模版
1.财务报表审核：
-能否确保财务报表的准确性和完整性？
-现金流量表是否反映了真实的现金流量状况？
-是否存在任何会计错误或欺诈行为？
-财务报表中的关键数据是否已经得到适当的审计证明？
2.资产负债表审核：
-资产负债表中的资产是否被正确计量和分类？
-负债项目是否准确反映了公司的债务状况？
-资产负债表中是否包含了所有的重要资产和负债？
3.收入与支出审核：
-公司的收入来源是否清晰可靠？
-公司的支出是否符合业务需求？
-是否存在任何未经授权的费用支出？
-收入与支出是否被正确地核算和报告？
4.内部控制审计：
-公司的内部控制机制是否完善？
-是否存在任何违反内部控制的行为？
-是否存在任何可能导致欺诈或错误的内部控制弱点？
5.风险管理审计：
-公司是否有有效的风险管理策略？
-是否存在任何未经识别或未经管理的重大风险？
-公司是否采取措施来适应变化的商业环境？
6.合规审计：
-公司是否遵守相关法规和法律？
-是否存在任何合规风险？
-是否有必要采取额外的合规措施？
7.投资和融资审计：
-公司的投资决策是否合理和可靠？
-公司是否有充足的融资渠道？
-是否存在任何不当的投资或融资行为？
8.人力资源审计：
-公司的人力资源策略是否符合业务需求？
-公司的员工是否具备必要的技能和经验？
-是否存在任何劳动力相关问题？
以上是企业审计问题清单模版，可以根据实际情况进行调整和修改，确保审计过程能够全面、准确地评估企业的财务健康和运营状况。企业审计问题清单模版
在进行企业审计时，一个完整的问题清单是非常重要的，它可以指导审计人员了解并评估企业在各个方面的运营状况和风险。下面将继续介绍与企业审计相关的内容，总计约1000字。
9.税务审计：
-公司是否按时、正确地缴纳了各项税费？
-公司是否遵守相关税法和法规？
-是否存在任何税务风险或争议？
税务审计是企业审计中的一个重要环节，它能够评估公司是否遵守相关税法和法规，并发现可能存在的税务风险。在进行税务审计时，审计人员需要仔细检查企业的税务报表和税务缴纳记录，以确保税务合规性。
10.环境保护审计：
-公司的业务活动是否对环境造成了负面影响？
-是否存在任何环境保护风险或违规行为？
-公司是否有相应的环境保护措施和管理制度？
环境保护审计是面向社会责任的重要组成部分，它能够评估企业的环境保护政策和措施是否得到有效执行，并发现可能存在的环境保护风险。在进行环境保护审计时，审计人员需要仔细检查企业的环境保护文件和记录，以确保公司的业务活动对环境的影响得到有效控制。
11.数据处理和信息安全审计：
-公司的数据处理和信息安全措施是否合理有效？
-是否存在任何可能导致数据泄露或信息安全威胁的问题？
-公司是否有相应的数据处理和信息安全管理制度？
随着信息技术的迅速发展，数据处理和信息安全审计变得异常重要。在进行数据处理和信息安全审计时，审计人员需要评估
公司的数据处理制度和数据保密措施是否合理有效，以及检查公司的信息安全系统是否稳定可靠。
12.供应链管理审计：
-公司的供应链管理是否高效和透明？
-是否存在任何可能影响供应链运作的问题？
-公司是否有相应的供应链管理制度？
供应链管理审计是针对企业供应链体系的重要环节，它能够评估公司的供应链管理是否高效、透明，并发现供应链运作中的风险和问题。在进行供应链管理审计时，审计人员需要仔细检查公司的供应链管理制度和供应商管理记录，以确保供应链能够顺利运作，满足公司的业务需求。
13.业务合作与风险审计：
-公司的业务合作伙伴是否可靠？
-是否存在任何与业务合作相关的风险？
-公司是否有相应的业务合作与风险管理制度？
业务合作与风险审计是针对企业与合作伙伴之间的业务关系和风险的审计。审计人员需要评估公司与合作伙伴的合作合同和协议是否合规和有效，检查是否存在可能影响业务合作的风险，并帮助公司建立和完善业务合作与风险管理制度。
14.知识产权审计：
-公司的知识产权是否合法有效？
-是否存在任何侵犯他人知识产权的行为？
-公司是否有相应的知识产权保护措施和管理制度？
知识产权审计是评估企业知识产权状况和管理措施的重要环节。在进行知识产权审计时，审计人员需要检查公司的知识产权登记和保护情况，评估公司是否存在侵犯他人知识产权的行为，并帮助公司建立和完善知识产权保护措施和管理制度。
总结起来，企业审计问题清单模板包含了财务报表审核、资产负债表审核、收入与支出审核、内部控制审计、风险管理审计、合规审计、投资和融资审计、人力资源审计、税务审计、环境保护审计、数据处理和信息安全审计、供应链管理审计、业务合作与风险审计、知识产权审计等内容。企业可以根据自身情况选择相应的审计项目，确保审计过程能够全面、准确地评估企业的财务健康和运营状况，并及时发现并解决存在的问题和风险，提升企业的竞争力和可持续发展能力。
篇八：企业部门负责人履职审计重点及常见问题清单表
企业部门负责人履职审计重点及常见问题清单
部门负责人履职审计旨在对企业的部门负责人在其任期内是否有效地履行了职责和管理工作进行审计，重点关注以下方面：
1.目标规划与执行：审计人员将评估部门负责人在任期内制定的目标规划，以及实施目标规划的成效情况。
2.绩效目标评估：审计人员将评估部门负责人对部门目标的评估情况，以及是否能够及时发现问题并进行调整。
3.岗位职责明确：审计人员将评估部门负责人是否明确各个职能岗位的职责范围和绩效考核指标，从而避免出现工作重复等问题。
4.部门组织管理：审计人员将评估部门负责人对人员的组织管理工作，包括如何分配资源、安排工作，以及监督员工工作等情况。
5.决策能力：审计人员将评估部门负责人在重大决策方面是否具备科学性和客观性，以及决策的合理性、风险控制等情况。
6.资源利用整合能力：审计人员将评估部门负责人是否有效地利用公司资源，并查看是否存在浪费情况。
7.重点事项推进：审计人员将评估部门负责人对业务事项的推进情况，包括业务指标完成率、项目进展情况等。
8.内部控制：审计人员将评估部门负责人是否建立和完善了部门的内部控制体系，以及是否存在内部控制缺陷和风险。
9.员工关怀：审计人员将评估部门负责人对下属员工的关心和管理是否得当。
10.安全防范：审计人员将评估部门负责人是否加强了安全防范意识，以及相关安全措施的完善程度。
根据以上内容，审计人员将依据审计标准和程序，采用资料收集、文件查阅、实地调查、访谈等手段，对部门负责人在其任期内的履职情况进行审核，并起草审计报告。企业可以根据审计结果和建议，适时完善和调整部门管理制度，提高部门运营效率和管理水平。
以下是部门负责人履职审计发现常见问题清单，仅供参考：
1.目标规划不合理：部门负责人未能合理制定和落实部门的年度目标规划，导致部门工作无明确方向和重点。
2.目标评估不充分：部门负责人未能对部门的年度目标进行及时、全面的评估，未能及时发现问题并及时调整。
3.岗位职责不明确：部门负责人未能明确各个职能岗位的职责
范围和绩效考核指标，导致工作效率低下和工作重复等问题。
4.组织管理混乱：部门负责人未能合理组织、调配人力资源，并未对下属员工进行有效管理和监督，导致工作效率低下。
5.决策失误：部门负责人在重大决策方面缺乏科学性和客观性，过于主观臆断，存在一定的风险和隐患。
6.资源浪费：部门负责人未能合理利用公司资源，存在一些资源浪费和使用不当的情况。
7.业务指标达成率低：部门负责人未能有效地推进和实施部门的业务事项，使得业务指标完成率较低，未能达到预期目标。
8.内部控制不健全：部门负责人未能建立和完善部门的内部控制制度，导致部门存在一些内部控制缺陷和风险。
9.对下属员工关心不够：部门负责人未能关注员工的工作和生活情况，对员工关怀不够，存在一定的管理失误。
10.安全防范不到位：部门负责人未能加强安全意识，相关安全防范措施不到位，存在一定的安全隐患。
以上是部门负责人履职审计常见问题清单，企业可以根据实际情况进行适当修改。在审计过程中，应遵循审计标准和程序，保证审计报告的客观公正和可靠性。
篇九：企业部门负责人履职审计重点及常见问题清单表
国有企业审计10类23项81个问题清单
国有企业审计10类23项81个问题清单
国有企业是指由国家或其授权的机关、组织依法占有或控制的企业。其审计工作对于保障国有资产安全、提高企业经济效益和推动国有企业改革具有重要意义。为确保审计工作的全面、深入展开，以下是国有企业审计的10类23项81个问题清单。
一、资产负债情况
1.国有企业资产负债表是否真实、准确？
2.国有企业资产负债表涉及的重大账项是否有充分的会计凭证和相关支持文件？
3.国有企业资产负债情况是否符合财务报告准则和相关法律法规的要求？
二、经营业绩
4.国有企业经营业绩是否取得明显的改善？
5.国有企业经营收入与支出是否合理、准确？
6.国有企业是否存在买卖关联交易等违反公正原则的行为？
三、国有资产保值增值情况
7.国有企业参与的投资项目是否规范、合法？
8.国有企业资产评估是否科学、准确？
9.国有企业资产处置是否按照相关程序和规定进行？
四、财务风险管理
10.国有企业财务风险管理是否健全？
11.国有企业财务风险控制是否有效、到位？
12.国有企业风险暴露是否得到及时、妥善处理？
五、成本费用管理
13.国有企业成本费用的核算是否规范、准确？
14.国有企业是否存在违规报销等费用挤占国有资产的行为？
15.国有企业是否存在虚增成本、虚报损失等造假行为？
六、内部控制
16.国有企业内部控制制度是否健全？
17.国有企业内部控制是否严格执行，各环节是否协调配合？
18.国有企业内部控制是否能对重大风险进行有效识别和控制？
七、国有资产评估
19.国有企业资产评估是否科学、公正、准确？
20.国有企业资产评估是否符合相关法律法规和规范性文件的要求？
21.国有企业是否对资产评估结果的使用是否合法、合规？
八、财务信息披露
22.国有企业财务信息披露是否准确、完整？
23.国有企业财务信息披露是否按照相关法律法规和规范性文件的要求进行？
九、监管与监察
24.国有企业监管与监察机制是否完善？
25.国有企业监管与监察是否能发现和纠正企业违法违规行为？
26.国有企业监管与监察是否能有效保证企业的规范运行？
十、违规违纪问题
27.国有企业是否存在违规、违纪问题？
28.国有企业是否存在腐败、贪污等不正当行为？
以上是国有企业审计的10类23项81个问题清单。通过对这些问题的全面梳理和深入调查，可以确保国有企业的资产安全、经营效益和改革发展。对于国家和社会的稳定和发展也具有积极的促进作用。在接下来的内容中，我将继续讨论一个相关主题，以便进一步探索相关问题。在前文中，我们已经介绍了一些基本概念和背景信息，并提出了一些关键问题。现在，让我们深入研究这些问题，并努力找到一些解决方案。
首先，我们需要明确一个问题：为什么这个主题如此重要？为什么我们需要深入了解并解决相关问题？事实上，这个主题与我们生活中的多个方面密切相关。无论是在经济、政治、文化还是社会领域，相关问题都可能对我们的生活产生重大影响。
在经济方面，这个主题可能涉及到资源分配、市场竞争、创新能力等重要问题。例如，一些企业可能会利用相关信息或技术来获取竞争优势，从而获得更高的市场份额或更高的利润。而其他企业则可能因为缺乏相关知识或技术而处于劣势地位，甚至可能面临倒闭的风险。
在政治方面，这个主题可能涉及到知识产权保护、竞争政策、创新政策等重要问题。例如，一些国家可能通过制定相关法律
和政策来保护本国企业的知识产权，以促进创新和经济发展。而其他国家则可能采取其他策略，如通过技术引进或与其他国家合作来提升本国企业的技术水平。
在文化方面，这个主题可能涉及到知识传承、文化交流、文化多样性等重要问题。例如，一些国家可能会通过保护本国传统知识和文化表达形式来促进本国文化的发展和传承。而其他国家则可能会推动文化交流和对外文化输出，以促进文化多样性和文化创新。
在社会方面，这个主题可能涉及到教育公平、社会流动性、创业机会等重要问题。例如，一些地区可能会通过加强教育资源的平等分配来促进社会公平和社会流动性。而其他地区则可能会采取其他策略，如鼓励创业和创新来提供更多的就业机会。
那么，面对这些重要问题，我们应该如何面对和解决？首先，我们需要加强相关知识和技能的学习和培训。例如，政府可以制定相关政策和法律，促进学校和培训机构开设相关专业和课程。同时，企业和组织也可以提供相关培训和学习机会，以帮助员工和成员提升相关知识和技能。
其次，我们需要建立适应性的制度和机制，以促进相关知识和技术的流动和共享。例如，政府可以建立知识产权保护制度，以鼓励创新和知识产权的保护。同时，政府还可以通过专利、许可等手段促进相关知识和技术的流动和共享。
最后，我们还需要加强国际合作和交流，以共同解决相关问题。
例如，各国政府可以建立合作机制，共同制定相关政策和措施。同时，各国企业和组织也可以加强交流和合作，共同推动相关技术的发展和应用。
综上所述，相关问题的解决需要我们共同努力和合作。只有通过加强相关知识和技能的学习和培训，建立适应性的制度和机制，加强国际合作和交流，我们才能够更好地应对和解决相关问题，实现经济、政治、文化和社会的可持续发展。让我们共同努力，为解决相关问题做出自己的贡献！
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